第一章 总 则
第一条 为规范物品采购、基建（维修）工程结算，加强财务监督，提高工作效率，依据国家法律、法规，结合学校实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于学校采购的设备，仪器、材料，试剂以及学校所有基建（维修）工程项目的结算。
第二章 结算凭据
第三条 物品采购首次结算（含一次性结算）的凭据包括：
①用款计划审批单；②中标通知书；③合同；④发票；⑤与首次结算（合同）额一致的供货清单、验收入库单；⑥报销单。
所有结算依据在结算前，由承办部门负责保管。
第四条 物品采购分次付款中间结算的凭据包括：
①用款计划审批单（必须标明合同总额，已付款总额，本次计划付款额）；②发票或收据（收据仅用于已按合同总额开具全额发票后的结算）；③与结算额一致的供货清单、验收入库单；④报销单。
所有结算依据在结算前由承办部门负责保管。
第五条 物品采购尾款结算的凭据包括：
①用款计划审批单（必须标明合同总额，尾款的支付约定及款额）；②发票或收据（收据仅用于已按合同总额开具全额发票后的结算）；③使用部门出具的质保期满的证明；④报销单。
所有结算依据在结算前由承办部门负责保管。
第六条 基建（维修）工程首次结算（预付款）的凭据包括：
①基建（维修）工程概况表（见附件一）；②中标通知书；③合同；④基建（维修）工程款支付申请单（见附件二）；⑤工程专用发票；⑥报销单。
所有结算依据在结算前由总务处负责保管。
第七条 基建（维修）工程分次付款中间结算的凭据包括：
①基建（维修）工程款支付申请单；②工程专用发票；③收据（仅用于已按合同总额开具全额发票后的结算）；④报销单。
所有结算依据在结算前由总务处负责保管。
第八条 基建（维修）工程尾款结算的凭据包括：
①基建（维修）工程款支付申请单；②工程专用发票；③收据（仅用于已按合同总额开具全额发票后的结算）；④竣工验收报告；⑤审计决算报告；⑥财政增资批复；⑦报销单。
第九条 基建（维修）工程相关费用（指勘察、设计、图纸、证照等费用）结算的凭据包括：
①中标通知书；②合同；③用款计划审批单（必须标明费用总额及付款约定）；④发票；⑤勘察、设计、图纸、证照等归档证明；⑥报销单。
所有结算依据在结算前由总务处负责保管。
第十条 发票是进行物品采购、基建（维修）工程结算的基本凭据，必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
取得的发票有下列情形之一者，财务处不得予以结算：
①假发票；②发票内容填制不完整；③发票填制单位财务公章或发票专用章名称、发票申领单位名称和合同名称三者不一致。
第十一条 物品采购审批按照《河南医学高等专科学校物品采购审批管理暂行办法》的规定办理；基建（维修）工程项目审批按照《河南医学高等专科学校基建（维修）工程项目审批管理办法（试行）》的规定办理。
第十二条 供货清单是进行验货入库、登记入账、物品结算的必要依据。供货清单必须加盖供货单位财务公章，随货送达。
第十三条 合同必须以原件形式作为物品采购及基建（维修）工程结算的依据。凡属于招标范围的物品采购及基建（维修）工程还必须将中标通知书作为结算依据。凡属于招标范围而无中标通知书的物品采购及基建（维修）工程，财务处不得予以结算。
第十四条 基建（维修）工程如确需变更现场签证，应提交书面申请，并经严格论证后，由总务处提出意见，经分管校长审核，报校长批准后方可执行。工程变更批件交财务处备案，无工程变更批件的，财务处不得予以结算。
第三章 结算办理
第十五条 物品采购、基建（维修）工程的结算方式：
（一）现金付款：一般用于结算总额不超过1000元的非定点零星采购；
（二）支票和汇票：一般用于结算总额超过1000元的物品采购、基建（维修）工程。
第四章 结算人员职责
第十六条 财务人员负责对票据是否合法、合规、完整及审批手续是否齐全等进行审核。对票据不合法、不合规、不完整，审批手续不齐全的结算事项，财务处有权予以退回。
第十七条 经办部门负责配合资产管理处、财务处每月核对学校总账与资产台帐，确保账账、账实相符。
第十八条 总务处负责掌握工程项目付款比例。
（一）建筑安装工程。未取得工程审计决算报告时，工程款支付比例不得超过合同额的80%；取得工程审计决算报告，并已开具全额工程款发票后，在质保期未满时工程款支付比例可达审计报告中审定额的90%；质保期满，且经财政部门审批，办理固定资产增资手续后，支付余款。
（二）设备及安装。设备安装调试完毕，质保期未满，付款比例不得超过合同额的90%；质保期满，且办理全部固定资产增资手续后，支付余款。
（三）其他费用。与工程建设相关的勘察、设计、图纸、证照等费用，凭发票，按合同及建设项目相关收费标准办理支付手续。
第十九条 审计处负责审核物品采购、基建（维修）工程付款比例及工程（维修）项目审计决算，超比例付款不得签署审核意见。
第五章 附 则
第二十条 本办法的修改、解释权归资产管理处。
第二十一条 本办法自发布之日起施行。学校原有关规定凡与本办法不符的，以本办法为准。
